Ração, medicamento veterinário e acessório têm tratamentos diferentes — e banho e tosa nem mercadoria é. Sem separar isso, o petshop paga ICMS sobre o que já veio tributado e cai no anexo errado do Simples.
O petshop é duas empresas dentro de uma: loja e prestador de serviço. A receita precisa sair separada na origem — depois da apuração fechada, não dá para desfazer.
Comércio no Anexo I; banho, tosa e veterinária no Anexo III. Receita misturada erra a alíquota nos dois.
Presunção de 8% no comércio e 32% no serviço, apuradas separadamente — nunca no total.
Crédito de entrada e não cumulatividade quando a operação cresce e a margem aperta.
Consulta veterinária é ISS com NFS-e própria. Medicamento aplicado no atendimento é mercadoria.
Levantamos os últimos 60 meses, conferimos item a item quais produtos entraram com ICMS-ST retido e apuramos, com atualização pela Selic, quanto foi recolhido de novo na saída.
Crédito é dinheiro de volta ou imposto a menos nos próximos meses — não é promessa. Só entregamos o número depois da apuração item a item.
Retificação e pedido de restituição do que foi pago a maior por falta de segregação.
Antecipação indevida e crédito de operação própria conferidos já na entrada.
Banho, tosa e adestramento lançados no anexo do comércio pagam alíquota que não era devida.
Item sem ST lançado como substituído é imposto a menos. Regularizamos por denúncia espontânea antes que vire autuação.
Recuperar crédito uma vez e deixar o cadastro errado é remendo. A rotina mensal fecha a origem — o cadastro de produto, a separação de serviço e a parametrização do PDV.
Cada NCM que entra é conferido contra a lista de ST do estado antes da primeira venda.
CSOSN e CFOP praticados no XML contra a classificação — divergência apontada com o item e a quantidade.
Retenção do fornecedor, MVA ajustada e antecipação na compra de fora do estado, avisada antes do vencimento.
Banho, tosa, adestramento e consulta saem da base do ICMS e entram na do ISS, no anexo certo.
PGDAS-D, EFD-Contribuições, EFD ICMS/IPI, DCTFWeb e SPED entregues com o que a apuração mostrou.
Uma página: o que foi corrigido, quanto deixou de pagar, o que ainda está aberto e o prazo.
Segregação só é legítima item a item, com lastro em NCM. Percentual médio ou estimativa por semelhança de mix é simulação — não fazemos, e avisamos quando encontramos.
Desde janeiro de 2026 a CBS e o IBS já aparecem na nota, em alíquotas simbólicas. Não é ensaio de futuro distante: é o ano em que o seu cadastro e o seu sistema são testados antes de a guia valer de verdade.
O optante pode manter IBS e CBS dentro do DAS ou recolher por fora, pelo regime regular. Dentro do DAS, o cliente PJ só aproveita crédito do pouco que o DAS recolhe; por fora, o crédito é cheio — mas a apuração deixa de ser uma guia só. Petshop é venda a consumidor final, então em regra o DAS segue valendo. Muda se houver venda para clínica, canil ou criador.
A não cumulatividade passa a ser plena: o que for da atividade gera crédito. A briga sobre o conceito de insumo (Tema 779) e a exclusão do ICMS da base (Tema 69) perdem objeto — mas só para frente. O passado continua regido pela lei velha.
A ST de ração e veterinários acaba junto com o ICMS. E a fronteira ISS × ICMS deixa de existir na tributação: IBS e CBS incidem igual sobre mercadoria e serviço.
O item passa a precisar da classificação tributária do novo sistema além do NCM. Usamos 2026 para acertar isso item a item e conferir a nota emitida — e para fechar a recuperação dos 5 anos, que corre por prazo próprio e não espera a transição.
A regulamentação ainda está em movimento: alíquotas de referência, listas de redução e as regras do recolhimento na liquidação financeira saem em normas complementares. O que já dá para fazer — e é o que fazemos — é chegar em 2027 com o cadastro classificado e o sistema testado. Quem deixar para depois vai testar em produção, com a guia valendo.
Cada cliente tem um grupo de WhatsApp com o time que cuida da sua operação — fiscal, contábil e pessoal no mesmo lugar. Documento entra por lá, dúvida se resolve por lá, guia sai por lá. Sem protocolo, sem fila, sem repetir a história para quem nunca ouviu.
Você fala com quem conhece a sua operação, não com o próximo atendente disponível.
Ilustração de atendimentos típicos
Envie os XMLs dos últimos 12 meses. Devolvemos um diagnóstico com o valor apurado, a via de recuperação e o que precisa ser corrigido no seu sistema — sem compromisso.
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